آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا

سیستم مالیاتی کانادا

آشنایی با سیستم مالیات در کانادا به یکی از موضوعات مهم برای افرادی که قصد زندگی در کشور کانادا را دارند، تبدیل شده است. به همین منظور در این مقاله سعی داریم تا علاقه‌مندان به زندگی و مهاجران تازه وارد را با سیستم مالیاتی کانادا آشنا نماییم.

انواع مالیات در کانادا

مالیات در کانادا شامل مواردی چون ارزش افزوده سرمایه، درآمد، خدمات، املاک، دارایی و کالا می شود که تمامی شهروندان و ساکنین کانادا بر اساس قوانین تنظیم شده از سوی مسئولان دولتی، فدرال استانی و شهری، ملزم به پرداخت آن می باشند. این شرایط با صدق کردن درباره افراد مشغول به کار و یا زندگی در کانادا و شرکت ها نیز آنها را مجبور می سازد تا مالیات غیر مستقیم، تعرفه گمرکی، عوارض، مالیات مربوط به انتقال دارایی و ملک را پرداخت نمایند.

بر این راستا افراد مقیم کشور کانادا لازم است تا هر سال (از اوایل ماه فوریه تا اواخر ماه آوریل) فرم های مربوط به مالیات خود (فرم Tax Return) را پر کنند و در آن مالیات های پرداختی در طول سال و هزینه هایی که به کاهش میزان مالیات در کانادا کمک می کند را ذکر نمایند. در آن صورت دولت مجموع این هزینه ها و مالیات ها را محاسبه می کند و در صورت پرداخت شدن مالیات بیشتر، مبلغی را به فرد باز می گرداند.

فرد در صورت بدهکار بودن نیز باید برای جلوگیری از جریمه و دادگاهی شدن، میزان مبلغ بدهی را تا پایان ماه آوریل پرداخت کند. البته باید توجه شود که میزان مالیات پرداختی، بسته به زندگی در هر استان و نوع مالیات، متفاوت می باشد.

 

 آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا و قوانین و انواع مالیات در کانادا

انواع مالیات در کانادا

  • مالیات بر درآمد (Income Tax)

مالیات بر درآمد از نمونه مالیات هایی می باشد که توسط دولت استانی و فدرال کانادا، برای تمامی افرادی که در این کشور کسب درآمد دارند اجرا می شود. بر این اساس، افراد مشغول به کار باید بصورت تصاعدی (درآمد بیشتر ملزم به پرداخت مالیات بیشتری است) مبلغی از درآمد خود را به‌عنوان مالیات بر درآمد به اداره درآمد کانادا بپردازند.

همچنین برای محاسبه این مالیات باید در ابتدا معافیت مالیاتی در کانادا که شامل شهریه دانشگاه (مالیات دانشجویان کانادایی)، هزینه مهد کودک برای کودکان، صندوق بازنشستگی، کمک های خیریه و … می شود را از میزان درآمد کسر کنید. در این صورت با دادن اعتبار اختصاصی به هر فرد، حداقل میزان مبلغ لازم برای زندگی مشخص می شود.

نرخ مالیات بر درآمد در کانادا در سال ۲۰۲۱ به شرح زیر است:

میزان درآمد

نرخ مالیات بر درآمد

۰ تا ۴۸.۵۳۵ دلار (۴۸.۵۳۵)

۱۵%

۴۸.۵۳۵ تا ۹۷.۰۶۹ دلار (۴۸.۵۳۴+)

۲۰.۵%

۹۷.۰۶۹ تا ۱۵۰.۴۷۳ دلار (۵۳.۴۰۴+)

۲۶%

۱۵۰.۴۷۳ تا ۲۱۴.۳۶۸ دلار (۶۳.۸۹۵+)

۲۹%

مبلغی بیشتر از ۲۱۴.۶۳۸ دلار

۳۳%
  • نرخ مالیات بر درآمد ۲۰۲۱ در برخی از استان های کانادا

۱- استان بریتیش کلمبیا:

میزان درآمد

نرخ مالیات بر درآمد استانی

۴۱.۷۲۵ دلار

۵.۰۶%        

۴۱.۷۲۵ الی ۸۳.۴۵ دلار (۴۱.۷۲۵+)

۷.۷%                            

۸۳.۴۵ الی ۹۵.۸۱۱ دلار (۱۲.۳۶۱+)

۱۰.۵%                          

۹۵.۸۱۱ الی ۱۱۶.۳۴۳ دلار (۲۰.۵۳۲+)

۱۲.۲۹%            

۱۱۶.۳۴۳ الی ۱۵۷.۷۴۸ دلار (۴۱.۴۰۴+)

۱۴.۷%        

مبلغی بیشتر از ۱۵۷.۷۴۸

۱۶.۸%                          

۲- استان کبک

میزان درآمد مشمول مالیات در کانادا

نرخ مالیات بر درآمد

۴۴.۵۴۵      

۱۵%

۴۴.۵۴۵ الی ۸۹.۰۸۰ دلار

۲۰%      

۸۹.۰۸۰ الی ۱۰۳.۳۹۰ دلار

۲۴%

مبلغی بیشتر از ۱۰۳.۳۹۰ دلار

۲۵.۷۵%

بیشتر بخوانید  تجربه کانادایی چیست؟

۳- استان آلبرتا

میزان درآمد

نرخ مالیات بردرآمد استانی

۱۳۱.۲۲۰ دلار

۱۰%

۱۳۱.۲۲۰ الی ۱۵۷.۴۶۴ دلار (۲۶.۲۴۴+)

۱۲%

۱۵۷.۴۶۴ الی ۲۰۹.۹۵۲ دلار (۵۲.۴۸۸+)

۱۳%

۲۰۹.۹۵۲ الی ۳۱۴.۹۲۸ دلار (۱۰۴.۹۷۶+)

۱۴%

۳۱۴.۹۲۸ دلار به بالا

۱۵%

۴- استان مانیتوبا

میزان درآمد

نرخ مالیات بردرآمد استانی

۳۳.۳۸۹ دلار

۱۰.۸%

۳۳.۳۸۹ الی ۷۲.۱۶۴ دلار (۳۸.۷۷۵+)

۱۲.۷۵%

مبلغی بیشتر از ۷۲.۱۶۴ دلار

۱۷.۴%

۵- استان انتاریو

میزان درآمد                    

نرخ مالیات بردرآمد استانی

۴۴.۷۴۰ دلار

۵.۰۵%

۴۴.۷۴۰ الی ۸۹.۴۸۲ دلار (۴۴.۷۴۲+)

۹.۱۵%

۸۹.۴۸۲ الی ۱۵۰.۰۰۰ دلار (۶۰.۵۱۸+)

۱۱.۱۶%

۱۵۰.۰۰۰ الی ۲۲۰.۰۰۰ دلار (۷۰.۰۰۰+)

۱۲.۱۶%

مبلغی بیشتر از ۲۲۰.۰۰۰ دلار

۱۳.۱۶%

۶- استان ساسکاچوان

میزان درآمد مشمول مالیات در کانادا             

نرخ مالیات بردرآمد

۴۵.۲۲۵ دلار

۱۰.۵%

۴۵.۲۲۵ الی ۱۲۹.۲۱۴ دلار (۸۳.۹۸۹+)

۱۲.۵%

۱۲۹.۲۱۴ دلار به بالا

۱۴.۵%

۷- استان نیوبرانزویک

میزان درآمد

نرخ مالیات بردرآمد استانی

۴۳.۴۰۱ دلار

۹.۶۸%

۴۳.۴۰۱ الی ۸۶.۸۰۳ دلار (۴۳.۴۰۲+)

۱۴.۸۲%

۸۶.۸۰۳ الی ۱۴۱.۱۲۲ دلار (۵۴.۳۱۹+)

۱۶.۵۲%

۱۴۱.۱۲۲ الی ۱۶۰.۷۷۶ دلار (۱۹.۶۵۴+)

۱۷.۸۴%

مبلغی بیشتر از ۱۶۰.۷۷۶ دلار

۲۰.۳%

۸- استان پرنس ادوارد

میزان درآمد

نرخ مالیات بردرآمد استانی

۳۱.۹۸۴ دلار

۹.۸%

۳۱.۹۸۴ الی ۶۳.۹۶۹ دلار (۳۱.۹۸۵+)

۱۳.۸%

۶۳.۹۶۹ دلار به بالا

۱۶.۷%

۹- استان نوا اسکوشیا

میزان درآمد

نرخ مالیات بردرآمد استانی

۲۹.۵۹۰ دلار

۸.۷۹%

۲۹.۵۹۰ الی ۵۹.۱۸ دلار (۲۹.۵۹۰+)

۱۴.۹۵%

۵۹.۱۸ الی ۹۳.۰۰۰ دلار (۳۳.۸۲۰+)

۱۶.۶۷%

۹۳.۰۰۰ الی ۱۵۰.۰۰۰ دلار (۵۷.۰۰۰+)

۱۷.۵%

مبلغی بیشتر از ۱۵۰.۰۰۰ دلار

۲۱%

۱۰- استان نیوفاندلند و لابرادور

میزان درآمد مشمول مالیات در کانادا

نرخ مالیات بردرآمد

۳۷.۹۲۹ دلار

۸.۷%

۳۷.۹۲۹ الی ۷۵.۸۵۸ دلار (۳۷.۹۲۹+)

۱۴.۵%

۷۵.۸۵۸ الی ۱۳۵.۴۳۲ دلار (۵۹.۵۷۴+)

۱۵.۸%

۱۳۵.۴۳۲ الی ۱۸۹.۶۰۴ دلار (۵۴.۱۷۲+)

۱۷.۳%

۱۸۹.۶۰۴ به بالا

۱۸.۳%

 

  • مالیات بر خدمات و محصولات (مالیات فروش، Sales Tax)

مالیات بر خدمات و محصولات (GST) از دیگر انواع مالیات در کانادا و نوعی از مالیات فروش می باشد که مصرف کنندگان و افراد در جهت خرید محصولات و خدمات، در کنار قیمت اصلی جنس باید میزان درصد بیشتری را به فروشندگان دولتی پرداخت نمایند.

لازم به ذکر است که در حال حاضر برخی از خدمات و محصولات همچون مواد غذایی، خدمات پزشکی و مراقبت از کودک مشمول پرداخت مالیات نمی شوند.

نرخ مالیات بر خدمات و محصولات کانادایی (GST) در سال ۲۰۲۱، ۵% بوده است که البته این میزان در برخی از استان ها به جهت ادغام نمودن مالیات بر کالا و مالیات فروش استانی، (که به آن مالیات فروش هماهنگ می گویند) از نرخ بیشتری برخوردار است.

  • مالیات بر شرکت

اگر شما هم با هدف کارآفرینی و یا سرمایه گذاری، قصد سفر به کانادا را دارید، باید بدانید که با ثبت شرکت و سازمان های کاری، میزان درآمد دریافتی از کسب و کارتان نیز مشمول پرداخت مالیات میشود.

نرخ مالیات شرکت در سال ۲۰۲۱ به شرح زیر است. با این حال این میزان نرخ مالیات، در هر استان های کانادا، ممکن است با کمی تغییر مواجه باشد.

شرکت های مشمول مالیات در کانادا نرخ مالیات بر درآمد
مالیات خالص شرکت های کانادایی ۱۵% مالیات
شرکت های کانادایی مشمول بر شرایط کسر مالیاتی کسب و کارهای کوچک ۱۰% مالیات
بیشتر بخوانید  راهنمای جامع زندگی در تورنتو

لازم به ذکر است که افراد صاحب کسب و کار در کانادا می توانند با ادعای کسر مالیات (مثل کمک به خیریه و یا ادعا ضرر و زیان) همانند متقاضیان انفرادی، نرخ مالیات را کاهش دهند.

  • مالیات غیر مستقیم

مصرف اقلامی نظیر سوخت و هرگونه کالاهای مرتبط با خودرو، مالیاتی تحت عنوان مالیات غیر مستقیم تعلق میگیرد، که این میزان مبلغ پرداختی عموما بدون توجه به قیمت های کالا بطور مبلغی ثابت از افراد کسر می شود. با این حال نرخ مالیات غیر مستقیم کانادا در سال ۲۰۲۱ به شرح زیر است:

کالا های مشمول مالیات در کانادا نرخ مالیات غیر مستقیم
بنزین معمولی اتومبیل ۱۰ سنت (به ازای هر لیتر)
سوخت دیزل ۴ سنت (به ازای هر لیتر)
وسیله نقلیه ۱۰۰۰ الی ۴۰۰۰ دلار ( به ازای مصرف سوخت بیش از ۱۳ لیتر)


مالیات خانه در کانادا

مالیات خانه در کانادا یا مالیات بر ملک، مختص به افراد دارای ملک در این کشور می باشد که لازم است بصورت سالیانه، مبلغی را به‌عنوان مالیات، به اداره شهرداری (Municipality) بپردازد. از آنجایی که این نوع مالیات در کانادا همانند عوارض نوسازی می مانند پس ضمن داشتن مبلغی بسیار زیاد، بسته به مالیات شهر و استان، محل قرارگیری ملک و ارزش خانه متغیر از یکدیگر می باشند.

انواع مالیات خانه در کانادا و مالیات خرید خانه را بررسی می کنیم.

مالیات خانه در کانادا

نحوه دریافت مالیات خانه

همانطور که پیشتر نیز گفته شد، مالیات بر ملک را شهرداری از صاحبان ملک دریافت می کند. البته افراد می توانند بصورت دو قسط (بخشی در نیمه اول سال و مابقی در نیمه دوم سال) برای پرداخت آن اقدام نمایند. لازم به ذکر است که در صورت عدم پرداخت مالیات خانه در کانادا، شهرداری می تواند ملک شما را به حراج و مصادره بگذارد.

رایج ترین سوالات افراد درباره پرداخت مالیات

۱- چرا دولت نسبت به پرداخت مالیات بر درآمد سختگیرانه تر عمل میکند؟

دولت کانادا هر ساله بخش عمده ای از درآمد خود را از طریق دریافت مالیات بر درآمد تامین میکند. همین موضوع خود دلیل اصلی و اساسی سختگیری های دولت نسبت به پرداخت آن از سوی افراد می باشد.

۲- چه عواملی بر میزان مالیات بر درآمد در کانادا تاثیرگذار است؟

میزان پرداختی مالیات بر درآمد هر فردی با میزان درآمد آنها در ارتباط است. بر این اساس، هرچه درآمد دریافتی دارای مبالغ بالاتری باشد، میزان مالیات بیشتری به فرد تعلق می گیرد.

۳- کدام یک از استان های کانادا دارای مالیات بر درآمد کمتری هستند؟

از میان استان های کانادا، سه استان انتاریو، نواحی شمال غربی و آلبرتا، از افراد مالیات بر درآمد کمتری دریافت می کنند.

و در نهایت اگر قصد زندگی و دریافت اقامت کانادا را دارید، بهتر است پیش از ورود به این کشور با برنامه ریزی های دقیق از میزان مبلغ پرداختی مالیات در کانادا مطلع شوید.

موسسه مهاجرتی آتلانتیک ۷۲۴ متشکل از متخصصان با تجربه در زمینه مهاجرت به کانادا، همواره شما عزیزان را در تمامی مسائل حقوقی و پرداخت مالیات در کانادا، مشاوره و راهنمایی می کنند.